Калькулятор расчета налогов на доходы физических лиц по правилам 2021
1. Налог на доход от продажи недвижимости: (квартира, дача, комната, участок, доля)
- собственность до 01.01.2016, владение больше 3х лет - нет налога;
- собственность после 01.01.2016, владение больше 5х лет - нет налога;
- собственность после 01.01.2016, владение больше 3х лет (наследство, дарение в семье, приватизация, договор пожизненного содержания) - нет налога;
- собственность после 01.01.2016, владение меньше 5х лет - есть налог;
покупка
продажа
кадастровая стоимость на 1 янв. продажи
полученный доход в руб
% дохода от кадастровой (сравнение <70%)
доход для налогообложения
налог по 13%
* если доход меньше 70% от кадастровой стоимости на 1 янв. года продажи - налогообложение идет с 70% кадастровой стоимости
** если покупалось по цене ниже 1млн.руб. - есть смысл не подавать данные о стоимости покупки, а зачесть налоговый вычет 1000000 вместо цены покупки
*** налоговый вычет используется один раз в году на сумму всех сделок
2. Налог на доход от продажи имущества: автомобиля, нежилых помещений, гараж, предметы
владение больше 3х лет - нет налога
владение до 3х лет:
покупка
продажа
доход в руб
налог по 13%
* если покупалось по цене ниже 250тыс.руб. - есть смысл не подавать данные о стоимости покупки, а зачесть налоговый вычет 250000руб. вместо цены покупки
** налоговый вычет используется один раз в году на сумму всех сделок
3. Налог на доход от продажи валюты на бирже
по законам относится к имуществу, продажа валюты не декларируется и не налогооблагается, если куплена более 3х лет
покупкa валюты
курс валюты при покупке
пересчет в рубли
продажа валюты
курс валюты при продаже
пересчет в рубли
доход в руб
доход по 13%
налог по 13%
доход по 15%
налог по 15%
налог всего
* вместо цены покупки для уменьшения налогооблагаемой базы можно использовать налоговый вычет 250тыс.руб.(на весь доход от продажи имущества)
4. Налог на доход по банковскиим вкладам и счетам в рублях (сумма дохода по всем счетам с начислением более 1%)
- более 3 лет владения для ценных бумагах, обращающихся на организованных рынках ценных бумаг (в сумме не более 3млн * количество лет в собственности данных бумаг. 219.1-1.1.);
- на сумму внесенных на ИИС (но не более 400тыс.руб. в год. 219.1-1.2.) - налог восстанавливается + пени, если закрыл счет ранее 3 лет;
- через три года, по окончании договора ИИС, по фин. результатам на ИИС (219.1-1.3.) - если не использовал 219.1-1.2.;
процентный доход в руб
ставка ЦБ на 1 января
безналоговый лимит вкладов
неналогооблагаемый процентный доход
облагаемый процентный доход
налог по 13%
* вместо цены покупки для уменьшения налогооблагаемой базы можно использовать налоговый вычет 250тыс.руб.(на весь доход от продажи имущества)
5. Налог на доход от продажи облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, номинированных в иностранной валюте
инвестиционный налоговый вычет:
- более 3 лет владения для ценных бумагах, обращающихся на организованных рынках ценных бумаг (в сумме не более 3млн * количество лет в собственности данных бумаг. 219.1-1.1.);
- на сумму внесенных на ИИС (но не более 400тыс.руб. в год. 219.1-1.2.) - налог восстанавливается + пени, если закрыл счет ранее 3 лет;
- через три года, по окончании договора ИИС, по фин. результатам на ИИС (219.1-1.3.) - если не использовал 219.1-1.2.;
расходы валюты при покупке
приход валюты при продаже
курс валюты при продаже
доход в руб
доход по 13%
налог по 13%
доход по 15%
налог по 15%
налог всего
* вместо цены покупки для уменьшения налогооблагаемой базы можно использовать налоговый вычет 250тыс.руб.(на весь доход от продажи имущества)
6. Налог на доход от продажи акций, облигаций и других ценных бумаг в валюте
- более 3 лет владения для ценных бумагах, обращающихся на организованных рынках ценных бумаг (в сумме не более 3млн * количество лет в собственности данных бумаг. 219.1-1.1.);
- на сумму внесенных на ИИС (но не более 400тыс.руб. в год. 219.1-1.2.) - налог восстанавливается + пени, если закрыл счет ранее 3 лет;
- через три года, по окончании договора ИИС, по фин. результатам на ИИС (219.1-1.3.) - если не использовал 219.1-1.2.;
расходы валюты при покупке
курс валюты при покупке
пересчет в рубли
приход валюты при продаже
курс валюты при продаже
пересчет в рубли
доход в руб
доход по 13%
налог по 13%
доход по 15%
налог по 15%
налог всего
* вместо цены покупки для уменьшения налогооблагаемой базы можно использовать налоговый вычет 250тыс.руб.(на весь доход от продажи имущества)
7. Налог на доход от продажи акций и ценных бумаг в рублях
- более 3 лет владения для ценных бумагах, обращающихся на организованных рынках ценных бумаг (в сумме не более 3млн * количество лет в собственности данных бумаг. 219.1-1.1.);
- на сумму внесенных на ИИС (но не более 400тыс.руб. в год. 219.1-1.2.) - налог восстанавливается + пени, если закрыл счет ранее 3 лет;
- через три года, по окончании договора ИИС, по фин. результатам на ИИС (219.1-1.3.) - если не использовал 219.1-1.2.;
расходы при покупке
приход при продаже
доход в руб
доход по 13%
налог по 13%
доход по 15%
налог по 15%
налог всего
* вместо цены покупки для уменьшения налогооблагаемой базы можно использовать налоговый вычет 250тыс.руб.(на весь доход от продажи имущества)
